In modo che il pensionamento anticipato non sia un rischio finanziario

Ottimizzare la propria previdenza

Un'analisi della pensione da parte di un esperto fornisce la base necessaria per il processo decisionale. L'analisi elenca tutti i benefici dei tre pilastri pensionistici e fornisce suggerimenti di ottimizzazione su come i benefici possono essere migliorati. I proprietari dell'azienda e i membri della direzione hanno una maggiore libertà creativa, poiché possono influenzare direttamente le varie soluzioni. Le possibili aree di ottimizzazione sono:

• Salario assicurato nella cassa pensione: nella parte obbligatoria della LPP, il salario massimo assicurato è attualmente di 59'925 franchi, calcolato in base al salario attuale meno la cosiddetta deduzione di coordinamento, attualmente pari a 24'675 franchi. Sono quindi assicurati obbligatoriamente salari fino a circa 84'600 franchi. I salari superiori a questo importo non sono assicurati o sono assicurati volontariamente. In questo modo è possibile risparmiare un ulteriore avere di vecchiaia assicurando volontariamente i salari superiori a CHF 84'240 e l'intero salario annuo senza una deduzione di coordinamento.
• LPP obbligatoria e non obbligatoria: i salari superiori a CHF 84'600 e a CHF 126'900 possono spesso essere assicurati a condizioni migliori (contributi di risparmio più elevati, migliori tassi d'interesse), a seconda della cassa pensioni.
• Versamento nella cassa pensione: spesso si dimentica che c'è un potenziale di acquisto nella cassa pensione dovuto agli aumenti di stipendio. Questo potenziale dovrebbe essere utilizzato, a condizione che ci sia sufficiente liquidità. Da un lato, i versamenti nella PF hanno il vantaggio di migliorare i benefici al momento del pensionamento e l'importo versato può essere dedotto interamente dal reddito imponibile.
• Scelta della fondazione di previdenza e investimento del capitale di previdenza: qui ci sono differenze molto grandi in termini di flessibilità, costi e rendimenti, e la loro influenza sul capitale di previdenza può essere abbastanza grande.
• Pilastro 3a: è importante qui che l'importo massimo annuale, supponendo la liquidità, sia pagato ogni anno. Un confronto dei costi e dei rendimenti dei vari fornitori è anche utile in questo caso.

Sfruttando appieno queste possibilità, i benefici disponibili al momento del pensionamento possono essere notevolmente migliorati. E prima si inizia a ottimizzare, più tempo si ha a disposizione per migliorare i propri benefici.

Conseguenze del pensionamento anticipato. Una volta presa la decisione di andare in pensione anticipata, bisogna considerare le conseguenze del pensionamento anticipato. Entrano in gioco in tutti e tre i pilastri e sono brevemente elencati di seguito:

1° pilastro

• Le pensioni AVS possono essere prelevate prima. Tuttavia, a causa di una riduzione per tutta la vita, questo non è consigliabile.
• Tuttavia, nonostante il pensionamento anticipato, lei rimane soggetto ai contributi AVS. I prepensionati sono soggetti all'obbligo di pagare i contributi per le persone che non esercitano un'attività lucrativa. L'importo dipende dal patrimonio e dal reddito pensionistico. Un lavoro secondario riduce i contributi da pagare in certi casi, perché il prepensionato non viene dichiarato come "non esercitante un'attività lucrativa". Nel caso di persone ricche, ha senso avere un reddito secondario in modo che il loro reddito e non il loro patrimonio serva come base per la valutazione.

Pilastro 2

• L'intero capitale LPP può essere prelevato in caso di pensionamento anticipato o versato come rendita. Poiché non vengono più versati contributi di risparmio per gli anni restanti fino al pensionamento ordinario e a causa dell'effetto di interesse composto, le prestazioni si riducono notevolmente.
• Se percepite le vostre prestazioni di vecchiaia sotto forma di capitale, la vostra fondazione di previdenza ha un regolamento speciale per quanto riguarda i riscatti nella PF. Spesso si applica quanto segue: "Se sono stati effettuati degli acquisti, le prestazioni risultanti non possono essere ritirate in forma di capitale entro i prossimi tre anni.
• L'intero capitale di previdenza può essere ritirato al momento del pensionamento anticipato. Questo ha come conseguenza che da un lato le tasse devono essere pagate su tutto il capitale e dall'altro aumenta il patrimonio privato. Un patrimonio privato più elevato si traduce in una maggiore responsabilità dell'AVS. Entrambi i punti possono essere mitigati da un ulteriore versamento del capitale e dalla sua suddivisione tra due fondazioni di libero passaggio. In questo modo, il capitale rimane nel circuito pensionistico fino al pensionamento ordinario e quindi rimane esente da imposte. La divisione del capitale tra due fondazioni di libero passaggio ha l'effetto di interrompere la progressione fiscale quando il capitale viene versato, lasciando così più capitale netto.

Terzo pilastro

• Puoi versare nel pilastro 3a solo se guadagni un salario soggetto a contributi AVS. Così, in determinate circostanze, il vostro pensionamento anticipato significa che non potete più pagare il pilastro 3a negli anni fino al vostro pensionamento regolare. Puoi versare nel pilastro 3a fino a un massimo di 70 se hai un lavoro secondario.
• Assicuratevi di prelevare il patrimonio per gradi. Se aprite diversi conti, potete ritirare i beni in diversi anni fiscali.